2.2014年至2016年，所屬貴州烏江水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司等5家企業(yè)部分中高層管理人員和職工超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，涉及金額219.8萬(wàn)元，其中2016年15.1萬(wàn)元。

3.2014年至2016年，所屬貴州烏江水電開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)違規(guī)購(gòu)買(mǎi)香煙和高檔酒水57.83萬(wàn)元。

4.2009年9月至2015年12月，中國(guó)華電所屬企業(yè)一名中層管理人員違規(guī)持有該企業(yè)間接控股的一家公司股權(quán)，并轉(zhuǎn)讓獲利29.89萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)華電通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

2018年第9號(hào)公告：中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)東方電氣集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方電氣集團(tuán))2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了東方電氣集團(tuán)總部及所屬東方電氣股份有限公司、東方電氣集團(tuán)國(guó)際合作有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方電氣、國(guó)合公司)等3家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

東方電氣集團(tuán)成立于1958年，主要從事大型發(fā)電成套設(shè)備制造、電站工程承包、環(huán)保節(jié)能設(shè)備制造及貿(mào)易等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，東方電氣集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司53家，參股公司14家;資產(chǎn)總額1043.5億元，負(fù)債總額753.03億元，所有者權(quán)益290.47億元，資產(chǎn)負(fù)債率72.2%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入370.37億元，利潤(rùn)總額-20.98億元，凈資產(chǎn)收益率-6.8%;國(guó)有資本保值增值率90.6%。信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在中國(guó)貨幣網(wǎng)公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，東方電氣集團(tuán)堅(jiān)持做大發(fā)電設(shè)備產(chǎn)業(yè)，加強(qiáng)技術(shù)優(yōu)化和產(chǎn)品升級(jí)，提升主業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力;實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，構(gòu)建覆蓋全集團(tuán)、多層次的創(chuàng)新體系，加快培育新產(chǎn)業(yè);推進(jìn)董事會(huì)試點(diǎn)工作，健全董事會(huì)的制度及職責(zé)權(quán)限，完善公司治理結(jié)構(gòu)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，東方電氣集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.2016年，所屬東方電氣風(fēng)電有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方風(fēng)電)未按規(guī)定確認(rèn)風(fēng)電機(jī)組收入成本，由此多計(jì)利潤(rùn)2551萬(wàn)元。

2.2016年，所屬東方電氣集團(tuán)東方電機(jī)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方電機(jī))未按規(guī)定轉(zhuǎn)增國(guó)有資本2494萬(wàn)元。

3.2016年，所屬東方電氣集團(tuán)東方汽輪機(jī)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方汽輪機(jī))未將歸屬于當(dāng)期的材料成本差異進(jìn)行分?jǐn)偅嘤?jì)成本2338.8萬(wàn)元。

4.2016年，所屬?lài)?guó)合公司、東方電氣股份有限公司國(guó)際工程分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工程分公司)違規(guī)對(duì)非貨幣性項(xiàng)目計(jì)算匯兌損益，少計(jì)財(cái)務(wù)費(fèi)用630.26萬(wàn)元。

5.2016年，所屬東方電氣投資管理有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)投資公司)等4家企業(yè)超工資總額列支補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等工資性支出489.99萬(wàn)元。

6.2016年，所屬東方汽輪機(jī)、東方電氣集團(tuán)東方鍋爐股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)東方鍋爐)未將已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的在建工程及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，少計(jì)折舊481.44萬(wàn)元。

(二)經(jīng)營(yíng)管理方面。

1.2006年至2016年，東方電氣集團(tuán)總部及所屬兩家企業(yè)因未有效防范市場(chǎng)和投資管理等風(fēng)險(xiǎn)，3個(gè)項(xiàng)目投資形成虧損，至2017年底已計(jì)提減值準(zhǔn)備31.6億元。

2.2003年至2016年，東方電氣集團(tuán)總部及所屬兩家企業(yè)違反內(nèi)部決策程序購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)等，涉及金額23.98億元。

3.2008年至2016年，所屬工程分公司10起訴訟事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)備，涉及金額4.11億元。

4.所屬東方電氣以前年度承攬的4個(gè)供貨項(xiàng)目，因合同風(fēng)險(xiǎn)管控不到位等相關(guān)存貨及應(yīng)收款項(xiàng)面臨損失，至審計(jì)時(shí)已計(jì)提減值準(zhǔn)備2.91億元。

5.至2016年底，所屬峨眉半導(dǎo)體材料研究所、東方電氣(廣州)重型機(jī)器有限公司因采購(gòu)計(jì)劃不合理、項(xiàng)目停滯等造成物資積壓及資金閑置，涉及資金1.39億元。

6.2011年，所屬東方電氣集團(tuán)東汽投資發(fā)展有限公司未經(jīng)盡職調(diào)查對(duì)外銷(xiāo)售產(chǎn)品，之后因客戶(hù)無(wú)支付能力，3039萬(wàn)元貨款未能收回，在2014年已全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

7.2012年，所屬東方鍋爐、東方汽輪機(jī)超概算投資2710.91萬(wàn)元。

8.2010年4月，東方電氣集團(tuán)在年度投資計(jì)劃外使用2084.07萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)27套商品房及車(chē)位，至審計(jì)時(shí)長(zhǎng)期閑置。

9.2011年至2016年1月，所屬東方電機(jī)、東方風(fēng)電違規(guī)向未列入合格供應(yīng)商范圍的企業(yè)采購(gòu)物資1970.94萬(wàn)元。

10.2013年至2016年，所屬東方日立(成都)電控設(shè)備有限公司違規(guī)向未提供相關(guān)服務(wù)的外部企業(yè)支付代理費(fèi)818.98萬(wàn)元。

11.至審計(jì)時(shí)，東方電氣集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)工作;2016年，東方電氣集團(tuán)未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。

(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1.2012年至2013年，所屬東方電機(jī)、東方鍋爐超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)車(chē)7輛，涉及金額381萬(wàn)元。

2.2015年至2016年，所屬東方鍋爐等9家企業(yè)消費(fèi)高檔煙酒118.43萬(wàn)元，其中2016年90.94萬(wàn)元。

3.2013年，所屬投資公司違規(guī)以會(huì)議費(fèi)名義向參會(huì)人員發(fā)放購(gòu)物卡，涉及金額10.94萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。東方電氣集團(tuán)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。

2018年第32號(hào)公告：中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)能建)2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)能建總部及所屬中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)有限公司、廣東火電工程有限公司(以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)中電工程、廣東火電)等4家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中國(guó)能建成立于2011年，主要從事電力和能源規(guī)劃咨詢(xún)、勘察設(shè)計(jì)、施工及工程總承包，電力裝備制造、水泥和民爆產(chǎn)品生產(chǎn)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)能建2016年底擁有全資和控股子公司596家、參股公司2家;資產(chǎn)總額3070.34億元，負(fù)債總額2281.87億元，所有者權(quán)益788.47億元，資產(chǎn)負(fù)債率74.32%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入2254.07億元，利潤(rùn)總額92.36億元，凈利潤(rùn)72.28億元，凈資產(chǎn)收益率10.24%;國(guó)有資本保值增值率109.12%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在上海證券交易所網(wǎng)站公開(kāi)。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)能建以市場(chǎng)為導(dǎo)向，在鞏固傳統(tǒng)國(guó)內(nèi)電力工程業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，逐步向工程總承包、國(guó)際業(yè)務(wù)和非電業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展;推進(jìn)實(shí)施企業(yè)整體改制，實(shí)現(xiàn)了所屬中國(guó)能源建設(shè)股份有限公司H股整體上市;加強(qiáng)全面預(yù)算管理、項(xiàng)目管理和成本管理，企業(yè)效益穩(wěn)步提升。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)能建在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。

1.2016年，所屬東北電力第二工程有限公司未將實(shí)際控制的一家企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，涉及資產(chǎn)4840.23萬(wàn)元。

2.2016年，所屬?gòu)V東拓奇電力技術(shù)發(fā)展有限公司違規(guī)獲取資金3927.73萬(wàn)元，用于發(fā)放勞務(wù)派遣人員工資、獎(jiǎng)金等。

3.2016年，所屬中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)中南電力設(shè)計(jì)院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中南電力設(shè)計(jì)院)、中國(guó)電力建設(shè)工程咨詢(xún)有限公司未按完工百分比法對(duì)16個(gè)總承包工程項(xiàng)目確認(rèn)收入，少計(jì)收入3137.89萬(wàn)元。

4.2016年，中國(guó)能建總部及所屬8家企業(yè)超工資總額列支職工交通費(fèi)等工資性項(xiàng)目，多計(jì)成本費(fèi)用2373.48萬(wàn)元。

5.2016年，所屬?gòu)V西水利電力建設(shè)集團(tuán)有限公司未按規(guī)定計(jì)提相關(guān)費(fèi)用，多計(jì)利潤(rùn)101.73萬(wàn)元。