碳交易是政府為減少二氧化碳排放所采用的市場機制，其目的是鼓勵減排成本低的企業(yè)發(fā)展，將其所獲得的富余配額或CCER通過交易的方式出售給減排成本高的企業(yè)，減排成本高的企業(yè)低成本實現(xiàn)既定的減排目標(biāo)，最終達(dá)到社會整體減排的目的。

2016年4月，我國政府正式簽署了《巴黎協(xié)定》，明確2030年中國二氧化碳達(dá)峰并爭取盡早達(dá)峰。《巴黎協(xié)定》的簽署為我國應(yīng)對氣候變化提出了新的要求。近年來，為控制二氧化碳排放，我國陸續(xù)將碳交易寫入到黨和政府的官方政策文件中，《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十二五”、“十三五”規(guī)劃綱要》和《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》等均提出了建設(shè)全國碳市場的規(guī)劃。自2013年6月以來，北京、天津、上海、重慶、湖北、廣東、深圳“兩省五市”碳排放權(quán)交易試點相繼鳴鑼開市，拉開了我國碳交易從無到有的序幕。截至2016年底，七省市的試點碳市場累計成交量1.16億噸，累計成交額接近25億元，市場交易日趨活躍，規(guī)模逐步擴大，為啟動全國碳市場積累了豐富的經(jīng)驗。

2017年12月，全國碳市場啟動，明確了全國碳市場分三期建設(shè)。2018年作為基礎(chǔ)建設(shè)期，力爭用一年左右的時間，完成全國統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報送系統(tǒng)、注冊登記系統(tǒng)和交易系統(tǒng)建設(shè);深入開展能力建設(shè)，提升各類主體參與能力和管理水平;開展碳市場管理制度建設(shè)，發(fā)電行業(yè)率先納入全國碳排放權(quán)交易體系，年碳排放量37億噸，后續(xù)將逐漸分批納入8大行業(yè)，年碳排放量超過50億噸。

碳交易促進節(jié)能減排技術(shù)研發(fā)和應(yīng)用、火電升級綜合改造、供熱改造、靈活性改造，以及優(yōu)化運行等。碳交易的加快推進，將進一步降低供電煤耗，同時碳捕捉、封存、利用技術(shù)研究的投入將隨之增加，實際工程應(yīng)用也將隨之推廣。在目前電力產(chǎn)能富余的情況下，即使是能耗水平先進的火電機組，也將放緩建設(shè)步伐，而能耗高的老小機組將加快淘汰，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的優(yōu)勢逐漸顯現(xiàn)。

“四統(tǒng)一”探索企業(yè)碳減排新模式

發(fā)電企業(yè)是碳市場的重要組成單元，既是碳交易最直接的執(zhí)行者，也是碳減排目標(biāo)實現(xiàn)的基石。碳交易將給控排企業(yè)帶來額外的碳排放成本，增加企業(yè)的財務(wù)負(fù)擔(dān)和管理壓力，但也有通過碳排放管理降本增效的空間;新能源企業(yè)在碳交易中可以將新能源等減排項目進行CCER開發(fā)交易，從中獲利。對于既擁有控排企業(yè)、又擁有新能源企業(yè)的大型集團公司而言，需要妥善應(yīng)對和綜合管理碳減排和碳交易帶來的影響，做到控排成本最小化、減排收益最大化。各大型發(fā)電集團都在積極探索碳排放管理模式。原國電集團碳排放體量巨大，減排項目眾多，碳資產(chǎn)管理需求愈加迫切。

2008年8月，國電集團所屬龍源電力公司在碳市場構(gòu)建之初成立龍源碳資產(chǎn)管理技術(shù)有限公司(簡稱“龍源碳資產(chǎn)公司”)，其是原國電集團第一家碳資產(chǎn)管理公司，也是國內(nèi)成立最早的、業(yè)內(nèi)水平領(lǐng)先的專業(yè)化碳資產(chǎn)管理公司之一。龍源碳資產(chǎn)公司在國電碳排放管理中心的帶領(lǐng)下，通過多次調(diào)研國際知名企業(yè)碳管理和結(jié)合國電集團實際工作情況，對集團化企業(yè)碳管理逐步形成“四統(tǒng)一”的思想，即“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一開發(fā)、統(tǒng)一交易”。為國電集團降低碳減排成本，實現(xiàn)企業(yè)保值增值奠定良好基礎(chǔ)。

原國電集團“四統(tǒng)一”的實施，是以集團內(nèi)試點電廠開始，借福建省啟動碳交易試點之機，在國電福建公司先行先試，國電安生部安排龍源碳資產(chǎn)公司全程協(xié)助福建兩家電廠開展碳排放核算、配合第三方核查、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、開立CCER和配額交易賬戶、研究市場形勢、確定交易方案、參與碳交易實戰(zhàn)、使用CCER抵消、跨區(qū)域CCER交易、完成碳排放履約清繳等一系列實踐活動。“四統(tǒng)一”在國電福建公司試點的實施獲得了很大成功，探索出一條企業(yè)碳減排管理之路。

國電集團年排放量約3.5億噸成立碳排放管理中心進行統(tǒng)一管理

成立碳排放管理中心。國電集團年排放量約3.5億噸，碳排放體量巨大，減排項目眾多，為全面應(yīng)對碳交易影響，有必要對集團公司碳資產(chǎn)進行統(tǒng)一管理，降低企業(yè)履約成本，實現(xiàn)碳資產(chǎn)保值增值。為此2016年8月，國電集團成立了碳排放管理中心，對集團下屬企業(yè)的碳資產(chǎn)進行集中、統(tǒng)一管理。

碳排放管理中心統(tǒng)一管理集團碳排放工作，建立健全集團公司碳排放管理體系，制定碳排放管理制度，組織開展碳排放監(jiān)督管理工作;負(fù)責(zé)國電集團碳交易工作，制定集團公司碳資產(chǎn)經(jīng)營方案，根據(jù)集團授權(quán)管理、操作碳資產(chǎn)賬戶;負(fù)責(zé)集團公司新能源企業(yè)自愿減排項目(CCER)的統(tǒng)一開發(fā)、管理和經(jīng)營;負(fù)責(zé)組織開展集團公司低碳領(lǐng)域科研創(chuàng)新工作。

完善制度建設(shè)。2016年8月以來，國電集團陸續(xù)起草各類碳資產(chǎn)管理辦法和規(guī)章制度。其中《中國國電集團公司碳排放管理規(guī)定(試行)》已于2017年8月正式下發(fā)，該文件明確了碳資產(chǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、管理原則和工作要求，是國電集團碳排放管理工作指導(dǎo)性文件。同時在這個管理規(guī)定框架內(nèi)起草了《碳資產(chǎn)交易管理辦法》、《中國國電集團公司碳排放信息統(tǒng)計報送管理辦法》和《龍源(北京)碳資產(chǎn)管理技術(shù)有限公司崗位責(zé)任管理辦法》，國電碳排放工作進入有序推進階段。

集團公司對碳排放進行統(tǒng)一核算

摸清家底，開展碳盤查。2016年3月，國電集團響應(yīng)國家號召，轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)改委《關(guān)于切實做好全國碳排放權(quán)交易市場啟動重點工作的通知》(57號文)并下發(fā)了《關(guān)于切實做好碳盤查工作的通知》(國電集生[2016]85號)，要求集團內(nèi)各火電企業(yè)和化工企業(yè)開展2013-2015年度歷史碳盤查。通過碳盤查，全面掌握了集團公司的歷史年度的碳排放數(shù)據(jù)，為企業(yè)應(yīng)對政府組織的第三方核查提供了指導(dǎo)。

加強基礎(chǔ)報送工作。在歷史碳盤查的基礎(chǔ)上，為監(jiān)控碳排放，加強數(shù)據(jù)報送，于2017年1月下發(fā)《關(guān)于加強碳排放管理基礎(chǔ)工作的通知》，確立碳排放統(tǒng)計范圍和工作要求等，要求集團企業(yè)明確碳排放責(zé)任，按時報送數(shù)據(jù)。2017年上半年，國電集團開展2016年度碳排放歷史數(shù)據(jù)報送、審核、匯總，初步核算了2016年集團的碳排放總量和配額盈缺情況。

以福建試點為例，踐行統(tǒng)一核算。福建碳市場啟動后，國電安生部立即指示龍源碳資產(chǎn)公司對福建兩家電廠的碳排放工作指導(dǎo)，幫助兩家電廠妥善應(yīng)對碳市場、降本增效。2017年1月上旬，集團下發(fā)收資通知，收集兩家電廠的碳排放數(shù)據(jù)，龍源碳資產(chǎn)公司對碳排放數(shù)據(jù)進行核算，鎖定關(guān)鍵問題，深入細(xì)致研究和技術(shù)攻關(guān)。

2017年2月下旬，福建兩家電廠迎來第三方核查機構(gòu)核查。龍源碳資產(chǎn)公司通過技術(shù)指導(dǎo)、數(shù)據(jù)把關(guān)、協(xié)調(diào)核查機構(gòu)等方式，聚焦煤種、低位熱值等核心問題，最終通過技術(shù)引領(lǐng)，共為國電福建公司核減排放量107萬噸。按照市場采購26元/噸的價格統(tǒng)計，統(tǒng)一核算核減的總價值約2782萬元。

CCER減排項目統(tǒng)一開發(fā)

2006-2013年CDM時期，龍源碳資產(chǎn)公司統(tǒng)一開發(fā)所有龍源集團CDM的項目，利用CDM管理系統(tǒng)，通過科學(xué)化集中管理，高效為國電集團注冊CDM項目226個，實現(xiàn)CDM到賬收入22.5億元，各項業(yè)績在電力行業(yè)穩(wěn)居第一，在業(yè)內(nèi)贏得了廣泛聲譽。CDM時期統(tǒng)一開發(fā)的成功為國電集團CCER項目和碳金融產(chǎn)品統(tǒng)一開發(fā)打下了深厚的基礎(chǔ)。

CCER管理軟件系統(tǒng)

目前龍源碳資產(chǎn)公司在CDM成功的基礎(chǔ)上，建立了CCER管理軟件系統(tǒng)，通過該系統(tǒng)，CCER業(yè)務(wù)擺脫了項目數(shù)量多而難以統(tǒng)一管理、規(guī)范控制的局面，為國電集團CCER統(tǒng)一開發(fā)奠定了堅實基礎(chǔ)。通過CCER軟件管理平臺，能實時監(jiān)控每個項目的進度和狀態(tài)。各員工的效率也能通過CCER軟件系統(tǒng)迅速查出。同時對買家、項目業(yè)主、DOE可以分開管理，資料順利存檔和交接。通過系統(tǒng)的自動提醒功能，提醒員工及時開展工作，減少工作中遺漏。對于管理者，可以通過系統(tǒng)里的數(shù)據(jù)分析軟件，獲得科學(xué)決策的數(shù)據(jù)支撐。項目管理上壓力驟減，提高了工作效率，能夠有更多的精力和時間拓展新的業(yè)務(wù)，國電統(tǒng)一開發(fā)CCER步入良性發(fā)展的快車道。

集團企業(yè)對子公司進行統(tǒng)一碳交易

研究供求和價格走勢。龍源碳資產(chǎn)公司通過調(diào)研了解到，福建省核發(fā)的配額總量盈余，配額剛性缺口200萬噸左右，配額富余量遠(yuǎn)大于此。另福建省CCER供給量60萬噸，林業(yè)碳匯供給量26萬噸，CCER和林業(yè)碳匯可用于履約抵消。

福建配額價格在2017年5月19日前保持著較高的價位(33.3 -38.6元/噸)。由于福建市場配額總體供過于求，所以龍源碳資產(chǎn)公司判斷價格為虛高，后期配額價格會一路下跌。福建省配額開市起拍價格為26元/噸，龍源碳資產(chǎn)公司由此判斷26元/噸是福建省政府對配額價格的基本定位，根據(jù)其他試點的經(jīng)驗，龍源碳資產(chǎn)公司判斷在這個價位下跌25%是福建省政府心理底線。

碳排放交易履約過程

確定交易方案，迅速履約。龍源碳資產(chǎn)公司充分利用自身優(yōu)勢，與福建碳排放權(quán)交易所、機構(gòu)投資者和控排企業(yè)等單位積極溝通，提出優(yōu)先內(nèi)部平衡、余量對外銷售的履約方案，獲得集團碳排放管理中心的認(rèn)可。

龍源碳資產(chǎn)公司深入研究福建省碳市場形勢，克服時間緊迫、控排企業(yè)交易基礎(chǔ)條件缺乏、風(fēng)電企業(yè)資金賬戶不到位等困難，嚴(yán)格篩查詢價對象，優(yōu)化設(shè)計詢價條款，精準(zhǔn)確定內(nèi)部交易價格，持續(xù)把握機構(gòu)投資者對后市的總體研判。同時創(chuàng)新交易形式，為國電福建公司火電、風(fēng)電企業(yè)在廣州碳排放權(quán)交易所開戶交易，嚴(yán)格按照集團公司優(yōu)先內(nèi)部調(diào)劑，余量部分對外銷售的要求，及時合理完成控排企業(yè)碳排放履約。

碳排放交易履約過程中，龍源碳資產(chǎn)公司與國電福建公司2家火電廠簽訂碳資產(chǎn)管理協(xié)議，獨家代理2家火電廠的碳排放交易和履約，避免了風(fēng)電企業(yè)數(shù)萬噸CCER逾期大幅貶值風(fēng)險，為國電集團開展“四統(tǒng)一”碳排放管理工作進行了有益嘗試，也為后續(xù)向國電集團控排企業(yè)全面推廣碳資產(chǎn)管理服務(wù)積累了經(jīng)驗。

碳排放管理的“四統(tǒng)一”的成效與創(chuàng)新

國電福建公司作為國電集團“四統(tǒng)一”的試點企業(yè)，通過貫徹“四統(tǒng)一”獲得了顯著成效，大大降低了碳減排成本。統(tǒng)一核算過程中核減排放量107萬噸。按照市場采購26元/噸的價格統(tǒng)計，統(tǒng)一核算核減的總價值約2782萬元，即減少了2782萬元配額采購支出。龍源碳資產(chǎn)公司在統(tǒng)一交易過程中，幫助國電福建風(fēng)電企業(yè)規(guī)避了在本地交易所不能交易，CCER逾期大幅貶值的風(fēng)險，最終使得風(fēng)電企業(yè)獲得了108萬元可觀收入。同時，通過在國電福建公司“四統(tǒng)一”試點實戰(zhàn)經(jīng)歷，打造出一支專業(yè)化碳資產(chǎn)團隊，為國電集團碳排放工作儲備了人才，為全國碳市場啟動后在國電其他分子公司推廣“四統(tǒng)一”做好充分準(zhǔn)備。

為進一步發(fā)揮碳資產(chǎn)管理“四統(tǒng)一”的實際應(yīng)用效果，國電集團碳排放管理中心組織開展創(chuàng)新研究，計劃建立碳排放管理信息化系統(tǒng)，以此為抓手，真正推動“四統(tǒng)一”在全集團范圍內(nèi)落實。

通過信息化平臺，可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)的在線報送、審核和對標(biāo)，具有碳排放預(yù)警、預(yù)測功能，挖掘企業(yè)節(jié)能減排潛力，實現(xiàn)碳排放數(shù)據(jù)的高效上報、碳資產(chǎn)管理的高效審批，節(jié)約時間成本。國電集團已有的CDM信息化系統(tǒng)在CDM的管理工作中發(fā)揮了重要的作用。目前國電已經(jīng)建立了CCER管理系統(tǒng)，計劃建立的碳資產(chǎn)管理信息化系統(tǒng)將考慮與CCER管理系統(tǒng)對接，將集團全部碳資產(chǎn)進行統(tǒng)籌考慮，以降低企業(yè)碳資產(chǎn)管理成本。

定集團層面的交易原則

根據(jù)國電集團不同區(qū)域公司的碳排放特點，研究碳配額和CCER的價格關(guān)系，制定集團層面的交易原則(比如優(yōu)先CCER，其次區(qū)域公司配額調(diào)劑、集團內(nèi)調(diào)劑，最后市場交易等)，降低經(jīng)濟成本，實現(xiàn)碳資產(chǎn)保值增值，打造新的效益增長點。培育集團內(nèi)專業(yè)的碳資產(chǎn)公司介入集團碳資產(chǎn)管理和企業(yè)履約，充分發(fā)揮碳資產(chǎn)公司的專業(yè)性，由碳資產(chǎn)公司分析市場情況，制定交易策略，為企業(yè)定制合理履約方案，由碳排放管理中心審批后，碳資產(chǎn)公司執(zhí)行操作，實現(xiàn)集團碳資產(chǎn)的集中統(tǒng)一管理和提質(zhì)增效。

龍源碳資產(chǎn)公司提出的“統(tǒng)一管理、統(tǒng)一開發(fā)、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一交易”碳排放管理模式，經(jīng)過福建試點的成功實踐，充分論證了集團公司碳資產(chǎn)實行“四統(tǒng)一”管理是實現(xiàn)優(yōu)先內(nèi)部平衡、動態(tài)余缺調(diào)劑、整體集約管控最為行之有效的辦法，為大型國企碳管理提供了可借鑒可操作可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗和途徑。時值國家能源集團重組之際，國家能源集團是全國碳排放體量最大的集團企業(yè)，占全國碳市場的近1/6，“四統(tǒng)一”在做好國家能源集團碳排放管理的同時，也將對電力行業(yè)和全國碳市場建設(shè)作出重要貢獻(xiàn)。

碳市場構(gòu)建需多方協(xié)調(diào)聯(lián)動

龍源碳資產(chǎn)公司在國電集團碳排放管理中心的領(lǐng)導(dǎo)下，響應(yīng)國家的節(jié)能減排政策，積極參與碳市場，摸索出集團化企業(yè)碳排放工作“四統(tǒng)一”工作思路，在碳排放工作過程中也發(fā)現(xiàn)了一些問題，為此提出一些政策建議如下：

碳市場和電力市場聯(lián)動。國家開展碳交易以市場機制推動節(jié)能減排，建議建立碳市場和電力市場聯(lián)動機制，碳成本反映在電價中。按照國家發(fā)改委的設(shè)想，全國碳市場初期以免費發(fā)放配額為主，往后免費發(fā)放比例逐年下降，火電企業(yè)承擔(dān)的排放成本越來越高。并網(wǎng)火電企業(yè)是公共服務(wù)企業(yè)，生產(chǎn)的電提供給社會，應(yīng)該是能源消費者而不該是電力企業(yè)單獨承擔(dān)生產(chǎn)成本，實行配額價格與電價聯(lián)動，碳排放量大的電廠電價就高，市場競爭銷售受阻，自然淘汰了落后產(chǎn)能。

CCER政策建議。

2017年3月發(fā)改委暫停CCER備案，各試點市場交易中對CCER的抵消比例和范圍作了較苛刻的限制。為多利用可再生能源，實現(xiàn)低碳發(fā)展，延續(xù)完善CCER政策，使新能源企業(yè)在碳市場交易獲利，是對新能源發(fā)展減少碳排放的有力支持。因此建議啟動CCER備案，放開對新能源項目申請CCER的限制，實行普遍進入制，使得所有新建新能源項目自動獲得CCER審批，獲得核證減排量。同時，從支持碳市場發(fā)展、維持CCER價格、持續(xù)支持新能源行業(yè)發(fā)展的角度，建議在全國碳市場中，控排企業(yè)履約CCER使用比例確定在20%以上。在范圍劃定上，CCER全國通用，不設(shè)置CCER區(qū)域限制。

由于火電減排空間有限，需鼓勵結(jié)構(gòu)減排，在配額定價時應(yīng)將可再生能源的CCER一起考慮，確定合理的CCER價格，使可再生能源企業(yè)獲取較好的收益，鼓勵其發(fā)展，從而達(dá)到總體減排目的。

電力行業(yè)配額發(fā)放不宜過緊且配額價格不宜過高

目前我國火力發(fā)電技術(shù)水平和效率居世界領(lǐng)先水平，減排空間很小，不宜將電力行業(yè)配額發(fā)放過緊，否則會增大企業(yè)不合理的履約成本，影響到企業(yè)的正常經(jīng)營。我國目前尚未構(gòu)建配額價格和電價之間的聯(lián)動傳遞機制，配額價格過高會給很多企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營造成嚴(yán)重不利影響，進而影響企業(yè)穩(wěn)定行業(yè)發(fā)展。所以在配額價格和電價產(chǎn)生聯(lián)動之前，建議政府確定的配額價格不宜過高。

目前，國家針對節(jié)能減排，陸續(xù)出臺了綠證交易、碳交易和用能權(quán)交易等政策，一門多政，建議統(tǒng)一協(xié)調(diào)，切實減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)和社會交易成本。

對第三方核查數(shù)據(jù)和機構(gòu)建立監(jiān)督審計機制。由于第三方核查數(shù)據(jù)關(guān)系到企業(yè)的碳排放和配額發(fā)放，直接關(guān)乎企業(yè)切身利益，第三方核查報告的重要性不言而喻。國家需規(guī)范并提高第三方核查機構(gòu)準(zhǔn)入條件，制定審核員資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，定期開展培訓(xùn)指導(dǎo)，加大對第三方機構(gòu)和審核員的監(jiān)管力度。建立第三方核查數(shù)據(jù)庫，對企業(yè)歷史數(shù)據(jù)可檢查可追溯。為維護公平公正和市場秩序，應(yīng)盡快建立對第三方核查機構(gòu)以及核查報告的監(jiān)督審計機制。