摘要：營業(yè)廳收費資金目前仍然占據(jù)電網(wǎng)企業(yè)電費回收資金的較大比例，是電網(wǎng)企業(yè)電費回收工作的美注重點之一。通過分析當(dāng)前營業(yè)廳收費資金的管理流程和管理風(fēng)險，針對性制定了三項風(fēng)險防控策略，有助于減少營業(yè)廳收費資金的監(jiān)控盲區(qū)，確保資金全額及時入賬，保障電網(wǎng)企業(yè)電費回收工作的順利完成。

美鍵詞：電網(wǎng)企業(yè);營業(yè)廳;收費資金;管理風(fēng)險;防控策略

通過分析當(dāng)前各類電費繳納渠道的使用情況，可以發(fā)現(xiàn)前往營業(yè)廳繳費仍然是電力用戶，特別是工商業(yè)用戶的主流繳費選擇之一，營業(yè)廳收費資金依舊占據(jù)電網(wǎng)企業(yè)電費回收資金的較大比例。因此，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)加強對營業(yè)廳收費資金的管理，盡可能避免資金管理風(fēng)險的發(fā)生，實現(xiàn)營業(yè)廳收費資金的安全、及時入賬。本文以國網(wǎng)上海市電力公司當(dāng)前的營業(yè)廳收費資金管理模式為研究主體，深入分析了營業(yè)廳收費資金管理潛在的風(fēng)險，重點制定了三項風(fēng)險防控策略，有助于電網(wǎng)企業(yè)加強對營業(yè)廳收費資金的監(jiān)控，提高資金管理水平。

一、 電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費資金管理流程介紹

研究當(dāng)前電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費資金的管理流程有助于發(fā)現(xiàn)管理潛在風(fēng)險，同時也可為后續(xù)防控策略的制定提供支撐。當(dāng)前電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費主要包括現(xiàn)金收費、支票收費和POS機收費三種方式。

現(xiàn)金收費資金管理和支票收費資金管理基本具有相似的流程，只有在少數(shù)流程中存在差異，POS機收費資金管理流程相對更為簡單各類型收費資金管理流程涉及主體主要包括客戶、營業(yè)廳、銀行、財務(wù)部和客服中心等五類。總體而言，當(dāng)前電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費資金管理具有流程復(fù)雜、周期偏長、涉及主體多元等特點。

二、電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費資金管理風(fēng)險分析

2.1流程存在監(jiān)控盲點由于國網(wǎng)上海市電力公司的收費銀行賬戶全部集中在公司本部下屬各單位都沒有銀行賬戶，而會計記賬方式是采用收付實現(xiàn)制。因此營業(yè)廳收費資金在營銷系統(tǒng)中只是反映資金的增加，需要財務(wù)記賬后才會核銷對應(yīng)的資金，造成部分環(huán)節(jié)存在斷點，形成監(jiān)控上的盲區(qū)。

2.2保險柜暫存管理不規(guī)范現(xiàn)金和支票末在當(dāng)日由銀行及時提走的情況下，需要暫存保險柜。

但由于收費人員與保險柜管理人員可能存在的不規(guī)范操作風(fēng)險，將導(dǎo)致未解交銀行款項與保險柜余額不符或保險柜暫存時間過長等問題現(xiàn)金盤點工作不規(guī)范由于部分營業(yè)員未進行上崗培訓(xùn)或未按照每日每人一張表格填寫，導(dǎo)致當(dāng)前收費資金管理流程中存在較多現(xiàn)金盤點不規(guī)范問題，易造成資金對賬錯誤等問題。

三、電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費資金管理風(fēng)險防控策略制定

在對電網(wǎng)企業(yè)營業(yè)廳收費資金的管理流程和管理風(fēng)險進行深入分析的基礎(chǔ)上，本文針對性制定了資金實時狀態(tài)監(jiān)控跟蹤預(yù)警等三項管理風(fēng)險防控策略。

3.1資金實時狀態(tài)監(jiān)控跟蹤預(yù)警

營業(yè)廳收費資金實時狀態(tài)監(jiān)控跟蹤預(yù)警策略具體包含五大部分具體內(nèi)容如下：

1.實時節(jié)點狀態(tài)完善

針對營業(yè)廳收費資金管理流程的關(guān)鍵節(jié)點，設(shè)置收費、解款等七類實時監(jiān)控節(jié)點狀態(tài)，并梳理流程運轉(zhuǎn)過程中可能出現(xiàn)的解款超期入賬超期等六類異常狀態(tài)信息，實現(xiàn)對收費資金管理流程的全過程異常監(jiān)控。

2環(huán)節(jié)責(zé)任人關(guān)聯(lián)溝通。

明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人信息及關(guān)聯(lián)方式，出現(xiàn)管理風(fēng)險可直接關(guān)聯(lián)至責(zé)任人，有助于進行風(fēng)險原因溝通和事后解決.

實時監(jiān)控節(jié)點狀態(tài)信息發(fā)生異常時，一方面通過系統(tǒng)預(yù)警告警的方式提醒責(zé)任人盡快解決相關(guān)問題，包括加強資金環(huán)節(jié)流轉(zhuǎn)等;另一方面，環(huán)節(jié)出現(xiàn)的風(fēng)險應(yīng)計入相關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任人的績效考核.

3.環(huán)節(jié)考核時限設(shè)置明確各關(guān)鍵節(jié)點狀態(tài)考核時限，環(huán)節(jié)責(zé)任人在規(guī)定考核時限內(nèi)無法完結(jié)時，對其進行時限考核。如規(guī)定收費人員需于當(dāng)日及時對收費金額進行解款處理.。

4.狀態(tài)異常預(yù)警告警明確各關(guān)鍵節(jié)點狀態(tài)考核時限，環(huán)節(jié)責(zé)任人即將到達考核時限前對其預(yù)警并催促盡快辦結(jié)。當(dāng)?shù)竭_考核時限后，告知責(zé)任人及其直管領(lǐng)導(dǎo)，督促責(zé)任人盡快辦結(jié)。

5.績效考核指標設(shè)置

為各關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置績效考核指標，按特定頻率對環(huán)節(jié)責(zé)任人進行績效考核，以提高其收費資金風(fēng)險管控意識。

3.2保險柜暫存專項管理

各營業(yè)收費網(wǎng)點安排專人對保險柜暫存資金進行管理，重點管理當(dāng)日無法解交銀行的現(xiàn)金和支票。保險柜保管員主要負責(zé)當(dāng)日暫存資金交接、匯總統(tǒng)計、資金暫管、下一工作日解交銀行、解交超期分析暫管完結(jié)等工作保險柜資金暫存工作主要包括以下六個關(guān)鍵流程節(jié)點。

1暫存資金內(nèi)部交接

各營業(yè)收費網(wǎng)點在收費解款操作后，若無法在當(dāng)日將資金解交銀行，則需在當(dāng)日指定時間之前將資金交接給保險柜保管員，由保險柜保管員核實后進行專項管理。

2.匯總統(tǒng)計。

保險柜保管員應(yīng)將當(dāng)日交接的資金實時進行匯總統(tǒng)計，明確資金交接人員、資金形式、暫存金額，當(dāng)日統(tǒng)計完畢提交后，由系統(tǒng)實時生成當(dāng)日暫存時間。

3.資金暫管。

保險柜保管員收集完當(dāng)日所有暫存資金后，在系統(tǒng)內(nèi)完成當(dāng)日暫存資金清單提交工作。

4.次日解交銀行

保險柜保管員應(yīng)在下一工作日，即最近的銀行工作人員上門解款時點，將保險柜暫存資金及解款清單提交銀行工作人員。

5.暫管完結(jié)

及時解交銀行后，對當(dāng)日解交銀行的暫管資金進行及時提交，提交后系統(tǒng)自動生成暫管狀態(tài)，并自動生成每筆暫管資金對應(yīng)的解交銀行時間。

6.超期原因分析當(dāng)無法及時將暫管資金解交銀行時(即下一工作日未能解交)，應(yīng)由保管員對超期原因及時進行分析，并對解交時限做出承諾。

3.3每日現(xiàn)金盤點規(guī)范化管理設(shè)計每日現(xiàn)金盤點表，從營銷系統(tǒng)抽取相關(guān)數(shù)據(jù)，由收費的營業(yè)員每日收費完結(jié)后對現(xiàn)金進行盤點，盤點無誤后確認提交。營業(yè)廳主任、供電局電費專責(zé)、財務(wù)部稽查人員等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)實時進行抽查。

每日現(xiàn)金盤點規(guī)范化管理涉及人員職責(zé)如下：

1.收費人員

負責(zé)對每日自己收費并解款的資金進行現(xiàn)金盤點，盤點過程中對理水平。

參考文獻出現(xiàn)的資金差異進行原因分析]鄭曉婷，供電企業(yè)電費回收難與解決辦法[農(nóng)村電工2.盤點人員。

對收費人員的盤點結(jié)果進行盤點規(guī)范性和準確性審核，對差異原因進行審核并提出解決意見。

3.監(jiān)督管理者

包括營業(yè)廳主任、供電公司電費專責(zé)、財務(wù)部稽查人員等相關(guān)領(lǐng)，監(jiān)督管理者將對盤點情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)每日現(xiàn)金盤點存在不規(guī)范或存在資金差異不明情況時，及時聯(lián)系責(zé)任人進行問題跟蹤及解決。

四、總結(jié)與展望

營業(yè)廳收費資金的規(guī)范管理是電網(wǎng)企業(yè)電費回收工作的重點內(nèi)容。通過制定并執(zhí)行資金實時狀態(tài)監(jiān)控跟蹤預(yù)警等三項風(fēng)險防控策略，將有效縮短資金在途時間，消除流程監(jiān)控盲點，明確各環(huán)節(jié)責(zé)任人，實現(xiàn)營業(yè)廳收費資金的全流程信息化實時管控，提升電網(wǎng)企業(yè)的資金回收管理能力。在后續(xù)的實踐過程中，電網(wǎng)企業(yè)應(yīng)根據(jù)營業(yè)廳收費資金管理要求的調(diào)整，不斷完善各項風(fēng)險防控策略，進一步提高資金管理水平。

參考文獻

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