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  • 全面預算管控之網(wǎng)

    2013-11-05 10:12:18 EP電力信息化網(wǎng)  點擊量: 評論 (0)
    07年1月16日,中國大唐集團公司湖南分公司啟動了以財務管理為核心的信息化平臺建設,該平臺是一個ERP(企業(yè)資源計劃)系統(tǒng),我們根據(jù)其標準一致、橫豎貫通、邏輯可分、信息共享的特點稱其為核心業(yè)務一體化
           07年1月16日,中國大唐集團公司湖南分公司啟動了以財務管理為核心的信息化平臺建設,該平臺是一個ERP(企業(yè)資源計劃)系統(tǒng),我們根據(jù)其標準一致、橫豎貫通、邏輯可分、信息共享的特點稱其為核心業(yè)務一體化運營平臺(簡稱一體化平臺)。對于企業(yè)財務管理來說,一體化系統(tǒng)的最大優(yōu)勢就是為預算管控無限向業(yè)務前端延伸提供了一個實時平臺。

           FMIS作為一體化平臺的核心系統(tǒng),是通過價值量連接設備、物資、燃料幾大模塊的樞紐,主要包括總賬管理、預算管理、資金計劃管理、貸款及票據(jù)管理、燃料與財務接口、應付款管理、應收款管理、固定資產(chǎn)管理、項目成本管理、報表及財務分析等10大模塊,包含56個核心業(yè)務處理流程。

           公司FMIS采取了集中部署的方式,所有14家上線單位在公司本部的服務器上設置“一本賬”,采用集團統(tǒng)一的會計科目和報表體系、統(tǒng)一的成本核算方法及統(tǒng)一的資產(chǎn)編碼和管理方法,并在系統(tǒng)中預留了集團公司合并賬套,用于將來和集團公司完成網(wǎng)絡連通后,實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)向集團及時傳遞。FMIS這種集中式結構,具有以下特點:

           1.鮮明的業(yè)務與財務“一體化”,打破了業(yè)務管理壁壘

           公司一體化平臺將傳統(tǒng)的會計電算化系統(tǒng)和各專業(yè)業(yè)務管理系統(tǒng)整合為一體,通過業(yè)務驅(qū)動財務,實現(xiàn)業(yè)務與財務一體化、信息同源化。

           2.以預算管理為主線,統(tǒng)一的全面預算管理,強化預算執(zhí)行控制,“一套預算”管理體系

           通過FMIS系統(tǒng)建立了一整套包括損益預算、項目預算、資金預算、采購預算及有關專業(yè)預算等全方位的預算管理體系,通過對預算指標的定期匹配和報警提示機制,徹底改變了傳統(tǒng)的預算監(jiān)控手段,將預算控制點前移到需求計劃和物資領用階段,真正實現(xiàn)了預算的事前和事中控制。極大地提升了公司的整體財務管控能力。

           3.徹底有別于傳統(tǒng)的會計電算化,實現(xiàn)了財務會計從核算向管理的徹底過渡

           會計電算化是對經(jīng)濟業(yè)務產(chǎn)生的會計結果進行描述、計算并予以事后反映(電子拷貝)。而FMIS是對經(jīng)濟業(yè)務“標準化作業(yè)、流程化實施、網(wǎng)絡化管理、數(shù)字化描述”的規(guī)范與反映,它不僅反映經(jīng)濟業(yè)務的結果,更是對經(jīng)濟業(yè)務的過程控制。

           4.獨特的“項目管理”,明晰的成本、費用歸集中心

           FMIS系統(tǒng)“項目管理”模塊和物資、設備管理、燃料一體化平臺實施,將各種消耗“項目”化、責任化,實現(xiàn)“業(yè)務驅(qū)動財務”、“管理替代核算”,成本、費用、支出目標明確,為確立責任成本中心、建立責任考評體系打下了良好基礎。

           5.統(tǒng)一的財務管理及核算體系,“一本賬”管理

           在FMIS實施中,建立了一套集團指導原則下的統(tǒng)一會計政策和業(yè)務流程,為會計信息提供規(guī)范保障,同時,通過系統(tǒng)“一本賬”的構架,把財務管理政策固化在系統(tǒng)中,即分公司下屬7家單位使用同一賬簿、同一會計科目體系進行各自的業(yè)務處理,真正實現(xiàn)了物理集中和邏輯可分,使各下屬單位財務信息可比性大大加強。

           6.統(tǒng)一的燃料管理系統(tǒng)及接口,“一套燃料管理及核算”體系

           在FMIS開發(fā)中,設計了公司統(tǒng)一集中的燃料管理系統(tǒng),將燃料計劃、合同、采購、估收、結算、消耗、盤存及運雜費標準等燃料管理規(guī)范植入業(yè)務流程,通過設計統(tǒng)一的燃料管理系統(tǒng)與FMIS接口,從燃料系統(tǒng)導入財務信息,確保發(fā)電燃料成本核算的及時與準確。

           7.統(tǒng)一的風險控制體系

           由于FMIS系統(tǒng)將統(tǒng)一的會計政策和規(guī)范嵌入業(yè)務處理流程,結合普華永道為公司咨詢設計的內(nèi)控管理體系建設,將相關業(yè)務處理的授權、責任及責任追究等制度固化在流程和操作規(guī)范中,因此,實現(xiàn)了系統(tǒng)統(tǒng)一的風險控制。

           2009年,公司依托一體化平臺,建立了公司、基層單位、部門三級預算管控責任中心217個,建立科目預算、項目預算、資金預算三類預算指標2654項,通過責任中心和預算指標縱橫交錯建立的預算管控網(wǎng)絡形成管控節(jié)點3.7萬

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    責任編輯:何健

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