關(guān)鍵字：集團(tuán)公司 電力資金管理

摘要：自各商業(yè)銀行推出“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)后，引起了華北電力集團(tuán)公司高層的關(guān)注和重視。電力企業(yè)是資金、技術(shù)密集型企業(yè)，如何利用金融創(chuàng)新手段加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)的資金管理，加速資金管理創(chuàng)新，已成為擺在決策者面前迫切需要研究的問題。本文結(jié)合電力集團(tuán)公司資金調(diào)度實(shí)踐，擬從資金管理手段創(chuàng)新著眼，論述“網(wǎng)上銀行”對(duì)加速電力企業(yè)資金管理創(chuàng)新的作用和意義，并對(duì)電力集團(tuán)公司開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)提出了具體的實(shí)施建議。

一、電力集團(tuán)公司急需開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，以優(yōu)化資金調(diào)度管理，發(fā)揮集團(tuán)資金運(yùn)作的時(shí)間和規(guī)模優(yōu)勢(shì)

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，對(duì)于區(qū)域性電力集團(tuán)公司而言，由于其跨省、區(qū)的地理位置，由于其跨區(qū)的地理特征，營(yíng)業(yè)面積廣闊，所轄分公司和子公司的銀行帳號(hào)多且分散，尤其是有縣(區(qū))級(jí)供電公司的市區(qū)供電公司，往往由于環(huán)節(jié)多，資金匯劃在途時(shí)間較長(zhǎng)，致使資金向集團(tuán)公司總部回籠速度減慢，給資金統(tǒng)一調(diào)度造成困難。因而，加強(qiáng)資金集中控制與統(tǒng)一調(diào)度，是資金管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題。

企業(yè)資金管理手段在較大程度上要依賴銀行，銀行的技術(shù)手段創(chuàng)新后，企業(yè)要及時(shí)發(fā)揮其功能，做到資金調(diào)度管理和金融科技創(chuàng)新與時(shí)俱進(jìn)。電力集團(tuán)公司為加強(qiáng)資金管理，曾制定有關(guān)現(xiàn)金調(diào)度的一系列辦法，但苦于銀行和企業(yè)受當(dāng)時(shí)技術(shù)手段的限制，使電力集團(tuán)公司的資金調(diào)度雖然有先進(jìn)的管理理念，但在手段和方式上卻顯然已經(jīng)落后。受技術(shù)手段的制約，現(xiàn)金調(diào)度落實(shí)不到位，影響了資金潛力的充分發(fā)揮。

近兩年，銀行的電子商務(wù)發(fā)展十分迅速，已能解決企業(yè)資金管理中存在的技術(shù)問題，有些網(wǎng)、省電力公司在加強(qiáng)資金管理方面以實(shí)施“網(wǎng)上銀行”為突破口，取得了較好收益。據(jù)了解，這些網(wǎng)、省電力公司利用“網(wǎng)上銀行”的技術(shù)手段后，在集中資金0快電費(fèi)回收速度方面獲得了很大效益，最明顯的結(jié)果是：網(wǎng)、省公司能夠?qū)崟r(shí)跟蹤各分公司的資金流向，并運(yùn)用集中的資金在資金、資本市場(chǎng)上運(yùn)作，獲得了可觀的收益回報(bào)。由此可見，開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，加速資金管理創(chuàng)新，是電力集團(tuán)公司強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率的內(nèi)在要求和發(fā)展趨勢(shì)。

二、“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)相關(guān)概念及其系統(tǒng)功能

“網(wǎng)上銀行”并不神秘，是指以因特網(wǎng)為媒介，以客戶發(fā)出的電子信息為依據(jù)，為客戶提供金融服務(wù)的電子銀行，是“電子商務(wù)”的表現(xiàn)形式之一。“網(wǎng)上銀行”基于傳統(tǒng)金融服務(wù)并有了新的拓展。現(xiàn)階段具備的功能有：網(wǎng)上實(shí)時(shí)查詢、實(shí)時(shí)劃撥;下載對(duì)帳單自動(dòng)對(duì)帳;企業(yè)集團(tuán)理財(cái);網(wǎng)上結(jié)算;客戶證書管理;外匯買賣;代發(fā)工資;各種統(tǒng)計(jì)、咨詢、分析服務(wù)等。

網(wǎng)上銀行的功能特點(diǎn)有四方面，最突出的就是實(shí)時(shí)性，通過網(wǎng)上資金劃撥，只要網(wǎng)絡(luò)暢通，同城或異地可以瞬時(shí)實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)帳;其次，客戶可隨時(shí)從網(wǎng)上下載標(biāo)準(zhǔn)格式的對(duì)帳單，直接供本單位的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行對(duì)帳處理，節(jié)省了大量的手工勾帳工作;第三，可以協(xié)助企業(yè)集團(tuán)理財(cái)，實(shí)施企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部總(母)公司向分(子)公司劃轉(zhuǎn)調(diào)撥資金，查詢分(子)公司帳戶信息，監(jiān)控其資金運(yùn)作;第四，客戶證書管理功能將根據(jù)客戶需要對(duì)客戶證書設(shè)置各種權(quán)限，查詢、更新證書，幫助客戶實(shí)現(xiàn)有效的內(nèi)部事務(wù)管理。

三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，努力規(guī)避和化解“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

電力企業(yè)是資金密集型企業(yè)，對(duì)資金的管理，首要問題是要保證資金的絕對(duì)安全。“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)從四方面采取了安全措施：

1.在數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)傳輸方面，采用高強(qiáng)度的SSL安全通信加密手段，以保護(hù)用戶信息不被外界竊取和修改;

2.在身份認(rèn)證方面，利用國(guó)際上安全性最強(qiáng)的128位非對(duì)稱密鑰算法建立起公鑰安全體系，可有效地對(duì)用戶進(jìn)行身份認(rèn)證，確認(rèn)合法用戶的身份，核查用戶的數(shù)字簽名。同時(shí)，客戶證書采用支持非對(duì)稱式RSA算法，帶協(xié)處理器的CPU智能IC卡為存儲(chǔ)媒介，大大提高了網(wǎng)上銀行的安全性;

3.在整個(gè)系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)框架上，設(shè)置多重防火墻和一個(gè)安全代理服務(wù)器，以防止非法人員的入侵，保證整個(gè)系統(tǒng)的安全4.在業(yè)務(wù)處理上，在電子付款指令中增設(shè)一個(gè)支付密碼，經(jīng)過業(yè)務(wù)人員核押無誤后才辦理付款，同時(shí)還建立了嚴(yán)密的內(nèi)控制度。總之，系統(tǒng)本身采用了業(yè)務(wù)、技術(shù)雙重安全機(jī)制，理論上能確保網(wǎng)上資金的安全。

在企業(yè)內(nèi)部要防范“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是要制定非常嚴(yán)密的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，一定要健全監(jiān)督機(jī)制，避免高科技犯罪，同時(shí)對(duì)出現(xiàn)結(jié)算糾紛要做好充分的準(zhǔn)備。計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、巨額資金，給高科技犯罪提供了誘因，而利用電子商務(wù)的高智商犯罪往往更具有隱秘性。電力企業(yè)資金巨大，一旦內(nèi)控制度出現(xiàn)統(tǒng)漏，可能造成不可挽回的損失。因此，健全內(nèi)部各崗位職責(zé)，規(guī)范工作流程和權(quán)限管理，是開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的安全保證。同時(shí)要加強(qiáng)職業(yè)道德教育，要求經(jīng)辦人員要有高度的責(zé)任心和愛崗敬業(yè)的精神。

四、充分發(fā)揮“網(wǎng)上銀行”的有利因素，時(shí)刻注意消除負(fù)面影響，確保電力資金安全運(yùn)轉(zhuǎn)

“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)是新生事物，其生命力強(qiáng)，對(duì)集團(tuán)公司有利影響主要表現(xiàn)為以下三個(gè)方面：

1.有利于管理上臺(tái)階。開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，能夠監(jiān)控集團(tuán)公司及分公司的所有帳戶，防止資金“跑冒滴漏”，防范資金“三亂”風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)決策者而言，他可以查詢總公司及任何一家分公司的資金狀況，能夠隨時(shí)摸清家底，有助于做出正確決策;對(duì)于具體工作人員而言，只要在計(jì)算機(jī)終端上輕輕按鍵，就可以實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)并立即查詢結(jié)果，其自動(dòng)對(duì)帳功能，使財(cái)務(wù)人員的工作量大為減輕。因此說，“網(wǎng)上銀行”運(yùn)用得好，將大大創(chuàng)新企業(yè)資金管理的方式、手段、內(nèi)容，提高資金管理水平。

2.有利于加速資金周轉(zhuǎn)。通過“網(wǎng)上銀行”，在網(wǎng)絡(luò)暢通的前提下，只要幾秒鐘資金就能到帳，與傳統(tǒng)方式比大大縮短了資金的在途時(shí)間，加速了資金周轉(zhuǎn)和流通，為企業(yè)節(jié)約了資金的時(shí)間價(jià)值;集團(tuán)公司對(duì)各供電局的電費(fèi)實(shí)施主動(dòng)劃款，減少了電費(fèi)上交環(huán)節(jié)，加快了電費(fèi)向總部的回籠，確保了經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

3.有利于降低資金成本。由于電力集團(tuán)公司大部分早已建立廣域網(wǎng)，具備上網(wǎng)條件，所以除820元的服務(wù)費(fèi)及工本費(fèi)等以外，不需額外追加其他費(fèi)用。“網(wǎng)上銀行‘業(yè)務(wù)現(xiàn)階段將比照傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收取手續(xù)費(fèi)，但外資銀行介入中國(guó)金融業(yè)后，”網(wǎng)上銀行“業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)可能有一定的降價(jià)空間。因?yàn)樵趪?guó)外網(wǎng)絡(luò)匯劃收取的手續(xù)費(fèi)大大低于信匯、電匯等傳統(tǒng)方式，大部分銀行對(duì)大客戶基本不收手續(xù)費(fèi)。

當(dāng)然，電力資金管理運(yùn)用“網(wǎng)上銀行”技術(shù)，還要特別注意以下幾個(gè)問題：

1.制定好開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的目標(biāo)和任務(wù)。

總體目標(biāo)是保證資金安全，發(fā)揮資金的最大效益，利用“網(wǎng)上銀行”改革電力集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理手段，加強(qiáng)對(duì)資金的集中控制，加快資金周轉(zhuǎn)，實(shí)時(shí)監(jiān)控各分公司資金帳戶，逐步擴(kuò)大統(tǒng)一結(jié)算范圍，最終使各分公司銀行存款達(dá)到最小或趨近于零。具體任務(wù)有：

①實(shí)時(shí)掌握各分公司資金動(dòng)態(tài);

②加快電費(fèi)上交速度;

③實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)帳;

④先在集團(tuán)公司內(nèi)部(包括總、分公司，分公司之間)實(shí)行網(wǎng)上支付結(jié)算，條件成熟后再在關(guān)系緊密的上下游企業(yè)支付結(jié)算;

⑤擴(kuò)大統(tǒng)一結(jié)算范圍，把分公司的基建工程。城農(nóng)網(wǎng)、貸還款等業(yè)務(wù)的結(jié)算納入進(jìn)來，控制大額資金支出。

2.確定好開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的模式。工商銀行推出了“網(wǎng)上銀行”集團(tuán)二級(jí)帳戶業(yè)務(wù)功能，專門針對(duì)企業(yè)集團(tuán)和集團(tuán)內(nèi)財(cái)務(wù)公司的管理模式，解決了由于財(cái)務(wù)公司軟件不能和銀行接口，導(dǎo)致集團(tuán)公司不能在“網(wǎng)上銀行”進(jìn)行查詢和結(jié)算等一系列的問題。具體做法就是電力集團(tuán)公司直接在銀行開立帳戶，作為財(cái)務(wù)公司帳戶下的二級(jí)帳戶，再由電力集團(tuán)公司、銀行、財(cái)務(wù)公司三方簽訂有關(guān)協(xié)議執(zhí)行。選擇企業(yè)集團(tuán)二級(jí)帳戶的模式，一方面滿足了集團(tuán)公司提出的管理需求，另一方面又確保了財(cái)務(wù)公司的利益不受損失。

3.要加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶的有效管理。制定有關(guān)帳戶管理辦法，規(guī)范銀行開戶行為，各分公司所有帳戶由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一歸口負(fù)責(zé)，對(duì)分公司帳戶要進(jìn)行清理整頓，實(shí)行帳戶申報(bào)審批制度;做好各公司銀行帳戶在“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)中的設(shè)置和身份認(rèn)證登記工作，辦理好分公司帳戶對(duì)總公司帳戶的授權(quán)經(jīng)營(yíng)承諾。

4.財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)工作一定要扎實(shí)。“巧婦難為無米之炊”，有了現(xiàn)代化的手段，如果基礎(chǔ)工作不扎實(shí)，沒有可靠完整的數(shù)據(jù)，也難以作出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和合理的資金安排。所以，客觀上要求FMIS中資金管理子系統(tǒng)、預(yù)算管理子系統(tǒng)都要配套跟進(jìn)。才能更好地發(fā)揮“網(wǎng)上銀行”的作用。新晨范文網(wǎng)

5.要有足夠的軟、硬件條件支持。硬件方面，實(shí)施網(wǎng)上銀行要求必須具備上Internet的條件，同時(shí)要保證網(wǎng)絡(luò)的高效暢通及網(wǎng)絡(luò)安全。所以，集團(tuán)公司總部和各分公司，對(duì)網(wǎng)絡(luò)條件和PC機(jī)硬件要求均較高;軟件方面，必須對(duì)現(xiàn)有的FMIS加以改造，以適應(yīng)下載對(duì)帳單進(jìn)行自動(dòng)對(duì)帳業(yè)務(wù)，甚至還可以通過“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)自動(dòng)生成FMIS中的銀行憑證，省略人工制證環(huán)節(jié)。

6.財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和崗位職責(zé)要作適當(dāng)調(diào)整。不僅財(cái)務(wù)部門內(nèi)部要調(diào)整崗位職責(zé)分工，而且與財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)關(guān)系密切的其他部門，也要求相關(guān)的職能分配要調(diào)整和理順，如涉及到電費(fèi)賬戶問題，財(cái)務(wù)和營(yíng)業(yè)如何才能做到合理分工、協(xié)調(diào)配合，做好電費(fèi)帳戶的合并;做到資源共享、高度集成，避免信息浪費(fèi)和重復(fù)建設(shè)。

五、積極試點(diǎn)，及時(shí)總結(jié)，保證“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)在電力集團(tuán)公司資金管理運(yùn)用中的平穩(wěn)起步

電力集團(tuán)公司開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)國(guó)內(nèi)的具體情況、電子商務(wù)發(fā)展初期本身的客觀規(guī)律、發(fā)達(dá)國(guó)家企業(yè)運(yùn)用電子商務(wù)的經(jīng)驗(yàn)以及電力集團(tuán)公司的實(shí)際情況加以分析應(yīng)用。

1.要設(shè)立財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)下的資金結(jié)算中心，歸口管理“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部銀行的作用;同時(shí)，要處理好結(jié)算中心和財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)關(guān)系，理順在二者之間的職責(zé)權(quán)限。

2.開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，要做好總體安排，分步實(shí)施。確定實(shí)施網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的時(shí)間表，選取有代表性的單位，先試點(diǎn)，再推廣。對(duì)于商業(yè)銀行應(yīng)選擇信譽(yù)好、實(shí)力雄厚、安全可靠程度高的銀行，如選工商銀行和建設(shè)銀行作為試點(diǎn)銀行。

3.做好組織協(xié)調(diào)，專業(yè)分工。此項(xiàng)工作具有一定的復(fù)雜性，如何協(xié)調(diào)總分公司之間、總公司各專業(yè)部門之間的關(guān)系，可能會(huì)成為該項(xiàng)工作的難點(diǎn)之一。基層分公司觀念的轉(zhuǎn)變以及電力集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的全力支持，是保證該項(xiàng)工作順利開展的關(guān)鍵因素。因此，建議成立領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)工作，工作小組負(fù)責(zé)具體落實(shí)執(zhí)行。還要聘請(qǐng)銀行及相關(guān)專業(yè)部門的專家共同研討，并對(duì)有關(guān)具體工作人員進(jìn)行必要的培訓(xùn)，提高其開展“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)的能力。